Hazine kavramı , saymanın ofisini, faaliyetini veya konumunu ifade eder . Bu kişi, kendi adına, bir bireyin akışının gözaltına alınmasına ve dağıtılmasına kendini adaması gereken kişidir.

Şirketin ekonomik kaynaklarının yönetimine ek olarak, hazine alanı, muhasebe gibi genel olarak karıştırıldığı diğerlerinden ayıran bir dizi işlevden sorumludur;

* Muhasebe durumunu normale döndürmek için gerekli önlemleri alarak, sapma durumunda hareket etmek zorundadır. Bir sapma, bütçelenen miktar ile sonuçta takdir edilen miktar arasında fark edilir. Gider ve gelir kalemlerinde verilebilir, olumlu veya olumsuz olabilir;

* şirketin tahsilât ve ödemeleri yapmak için esas aldığı politikaları tasarlamaktan sorumludur;

* önceki noktayla ilgili olarak, hazine alanı ayrıca söz konusu tahsilat ve ödemelerin ilgili hükümlere uygun olarak yapıldığını kontrol etmelidir;

* Şirket, büyük ölçekli işletmelerde çok yaygın olan üçüncü şahıslar için faaliyetler her gerçekleştirdiğinde tahsilat yapmak;

* herhangi bir şirketin sürekliliği imkansız olacak, tedarikçileri ve ürünleri olmadan tedarikçilere ödeme yapmak.

Sonunda Hazine, nakit olan veya basit bir şekilde nakde dönüştürülebilen bir ticaretin varlığıdır: "Bir hazine sorunumuz var: süresi dolduğunda sabit vadeyi yenilememeliyiz " "Sakinim çünkü hazinemiz değil Hiç sorun yaratmadı ve ödemeleri sorunsuzca karşılayabileceğiz "dedi .